nachricht

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eine andere wirtschaftsprüfungsgesellschaft wurde wegen finanzbetrugs bei einem börsennotierten unternehmen mit einer hohen geldstrafe belegt.

aufgrund des hongtu hi-tech-betrugsfalls verhängte die china securities regulatory commission kürzlich verwaltungsstrafen gegen die wirtschaftsprüfungsgesellschaft suya jincheng (special general partnership) (im folgenden „suya jincheng“), beschlagnahmte 19,5 millionen yuan und stellte das wertpapiergeschäft ein 6 monate. die sechs zugelassenen wirtschaftsprüfer trugen alle die schuld und wurden von der china securities regulatory commission mit einer geldstrafe belegt, und drei von ihnen wurden vom markt verbannt.

laut den vom china securities journal zusammengestellten statistiken von oriental fortune choice hat suya jincheng insgesamt 30 prüfungsprojekte für börsennotierte unternehmen und zählt damit zu den top 30 der branche. angesichts der tatsache, dass sich der oben genannte zeitraum zur aussetzung des wertpapiergeschäfts über das neue jahr erstreckt und die prüfungsarbeiten börsennotierter unternehmen im jahr 2024 abdeckt, wird erwartet, dass suya jinchengs bestehende kunden börsennotierter unternehmen verloren gehen.

aus sicht der geprüften projekte ergaben die statistiken des china securities journal, dass fünf beteiligungsfinanzierungsprojekte geprüft werden und diese in zukunft mit einer aussetzung der prüfung rechnen müssen.

seit anfang dieses jahres wurden vier wirtschaftsprüfungsgesellschaften, darunter su yajincheng, mit geldstrafen belegt, um relevante geschäfte für sechs monate einzustellen, darunter viele große firmen wie pricewaterhousecoopers und dahua. da die aufsicht gegen finanzbetrug, betrügerische emissionen und andere „krebsgeschwüre“ des kapitalmarkts vorgeht, ist die abschreckungswirkung des marktes erheblich. die aufsichtsbehörden haben erklärt, dass eine strenge bestrafung von vermittlern, die ihren pflichten nicht nachkommen, die regulierende haltung und entschlossenheit bestimmen soll machen sie es dem markt deutlich, dass sie „qualifikationsstrafen“ sinnvoll nutzen, um die kosten für verstöße gegen gesetze und vorschriften effektiv zu erhöhen.

bei der geldbuße handelt es sich um einen fall von finanzbetrug

laut der kürzlich von der china securities regulatory commission veröffentlichten verwaltungsstrafenentscheidung enthielten die jahresberichte von hongtu high-tech von 2017 bis 2021 falsche aufzeichnungen wie überhöhte einnahmen, gewinne und nicht erfasste verbindlichkeiten, und suya jincheng erbrachte prüfungsdienstleistungen für den jahresbericht von hongtu high-tech berichte aus dieser zeit es gibt viele illegale fakten.

die chinesische wertpapieraufsichtsbehörde wies darauf hin, dass suya jincheng die prüfungsverfahren zur risikobewertung nicht vollständig umgesetzt habe und erhebliche mängel bei den bestätigungsverfahren für forderungen, sonstige forderungen und prepaid-konten aufweise.

die china securities regulatory commission erklärte außerdem, dass suya jincheng, als er feststellte, dass die buchhaltungsunterlagen der verbindlichkeitskonten von hongtu high-tech nicht mit der kreditauskunft übereinstimmten, die gründe dafür nicht genannt habe und hongtu high-tech außerdem nicht dazu aufgefordert habe, buchhaltungsanpassungen vorzunehmen er hat die prüfungsverfahren auch nicht weiter ausgeweitet, um zu beurteilen, ob bei hongtu high-tech das risiko wesentlicher falscher angaben besteht. darüber hinaus wiesen die bankbestätigungsverfahren von suya jincheng erhebliche mängel auf.

in bezug auf die oben genannten illegalen situationen ordnete die chinesische wertpapieraufsichtsbehörde su yajincheng an, korrekturen vorzunehmen, beschlagnahmte geschäftseinkünfte in höhe von 3,25 millionen yuan, verhängte eine geldstrafe von 16,25 millionen yuan und stellte das wertpapiergeschäft für sechs monate ein.

gegen sechs relevante wirtschaftsprüfer wurden ebenfalls geldstrafen in unterschiedlicher höhe, insgesamt 1,6 millionen yuan, verhängt.

unter anderem gelang es guo zhidong, der von 2017 bis 2018 als unterzeichnender cpa für das prüfungsprojekt von hongtu hi-tech tätig war, nicht die kontrolle über die korrespondenzbestätigung gemäß den anforderungen der prüfungsstandards zu behalten, als er feststellte, dass es unstimmigkeiten zwischen den prüfungsstandards des unternehmens gab buchnummern und bonitätsauskünfte, er versäumte es, die gründe zu ermitteln, und versäumte es dann, buchhalterische anpassungen vorzunehmen, und versäumte es, die prüfungsverfahren weiter auszuweiten, was einen schwerwiegenden verstoß gegen die bestimmungen der prüfungsstandards darstellte. der verstoß war schwerwiegend und die das unternehmen wurde für fünf jahre vom markt ausgeschlossen.

als unterzeichnender wirtschaftsprüfer und projektpartner des prüfungsprojekts von hongtu high-tech von 2017 bis 2019 versäumte lin lei, das prüfungsgeschäft in übereinstimmung mit professionellen standards sowie gesetzen und vorschriften zu leiten, zu überwachen und durchzuführen, was zu su yajinchengs ergebnis führte schweres versäumnis, die oben erwähnte sorgfaltspflicht zu erfüllen, und das rechtswidrige verhalten war relativ schwerwiegend. im ernst, er wurde für sieben jahre vom markt ausgeschlossen.

li laimin, als unterzeichnender wirtschaftsprüfer des prüfungsprojekts 2020 bis 2021 von hongtu high-tech, versäumte es, die kontrolle über das bestätigungsschreiben gemäß den anforderungen der prüfungsstandards aufrechtzuerhalten, und konnte in der antwort der bank auf das bestätigungsschreiben keine auffälligkeiten feststellen ; als qualitätskontrollüberprüfung in den jahren 2017 und 2018 die person versäumte es, die überprüfung wirksam umzusetzen, und der verstoß war schwerwiegend und wurde für drei jahre vom markt ausgeschlossen.

welche auswirkungen hat das auf bestandskunden?

laut der offiziellen website von suya jincheng war ihr vorgänger die im mai 1996 gegründete jiangsu suya audit firm (die früher dem jiangsu provincial audit office angegliedert war). im juli 2000 wurde sie zur jiangsu suya jincheng accounting firm co. zusammengelegt. , ltd. im november 2013 genehmigte das finanzministerium der provinz jiangsu die umwandlung in eine besondere offene handelsgesellschaft.

suya jincheng beschäftigt mehr als 1.000 mitarbeiter, darunter 358 wirtschaftsprüfer (darunter 15 leitende wirtschaftsprüfer) und 20 registrierte beratungsexperten. die oben genannte wirtschaftsprüfungsgesellschaft verfügt über 11 niederlassungen in peking, lianyungang, yangzhou, changzhou, zhenjiang, suzhou, wuxi, anhui, yancheng, hainan und sichuan.

die auswirkungen der oben genannten geldbußen auf su yajincheng haben die aufmerksamkeit des marktes auf sich gezogen. verglichen mit der geschäftsbeschränkungsfrist der dahua accounting firm bis ende dieses jahres erstreckt sich die aussetzungsfrist von suya jincheng über das neue jahr, genau zu dem zeitpunkt, zu dem börsennotierte unternehmen mit ihrer prüfungsarbeit für 2024 beginnen. dies bedeutet, dass das geschäftsberichtsprüfungsgeschäft von suya jincheng für das jahr 2024 mit auswirkungen konfrontiert sein könnte und es in zukunft voraussichtlich zu „auftragsverlusten“ kommen wird.

daten von oriental fortune choice zeigen, dass das unternehmen derzeit jahresberichtsprüfungsdienste für 30 börsennotierte unternehmen erbringt, darunter beijing culture, guoxuan hi-tech, gcl integration, kangni electrical and mechanical usw.

was die geprüften projekte betrifft, so verfügt su yajincheng nur über eine kleine anzahl von projekten. laut statistiken des china securities journal werden insgesamt fünf ipo-projekte geprüft, darunter ein ipo der jiangsu kunshan rural commercial bank und vier ipos von beijiao, nämlich jinkang precision, feiyu technology, sanxie electric und greenstone.

was den prüffortschritt angeht, schreitet das ipo-projekt der beijing stock exchange von feiyu technology relativ schnell voran und ist in die registrierungsphase eingetreten. auch das ipo-projekt von jinkang precision an der pekinger börse hat die sitzung des kotierungsausschusses bestanden.

laut früheren interviews mit investmentbankern von wertpapierfirmen und einer überprüfung des prozesses der geprüften projekte durch die wirtschaftsprüfungsgesellschaft dahua stellten reporter von brokerage china fest, dass solche geprüften eigenkapitalfinanzierungsprojekte, die von vermittlern betroffen sind, nur zum nächsten schritt des prüffortschritts übergehen können durch „börsentausch“, andernfalls befinden sie sich weiterhin im überprüfungsstatus.

verstärken sie ihre bemühungen, gegen rechnungsprüfungsinstitutionen vorzugehen, die ihren pflichten nicht gewissenhaft nachkommen

seit diesem jahr müssen viele wirtschaftsprüfungsgesellschaften mit „qualifikationsstrafen“ rechnen und damit verbundene geschäfte wurden für ein halbes jahr ausgesetzt, was die entschlossenheit einer strengen aufsicht zeigt, die verantwortlichkeiten der vermittler zu verschärfen.

am 13. mai gab das jiangsu securities regulatory bureau bekannt, dass es geschäftseinnahmen der dahua accounting firm in höhe von 6,8868 millionen yuan beschlagnahmt, eine geldstrafe von 34,434 millionen yuan verhängt und das wertpapierdienstleistungsgeschäft für sechs monate ausgesetzt hat.

berichten zufolge hat dahua accounting firm als prüfungsagentur von jin tongling während des sechsjährigen finanzbetrugszeitraums des börsennotierten unternehmens jin tongling stets standardmäßige, uneingeschränkte prüfungsberichte herausgegeben. das jiangsu securities regulatory bureau gab an, dass dahua probleme wie „erhebliche mängel bei den verfahren zur risikobewertung und internen kontrolltests“, „das versäumnis, geeignete prüfungsmaßnahmen zur bewältigung von betrugsrisiken zu ergreifen“ und „erhebliche mängel bei den materiellen verfahren“ habe.

am 16. august wurde die baker tilly international accounting firm (special general partnership) (im folgenden als „berry tilly international“ bezeichnet) von der china securities regulatory commission mit einer geldstrafe von mehr als zwei tagen belegt und beschlagnahmt, weil sie bei der prüfung ihrer sorgfaltspflicht nicht nachgekommen war des jahresberichts von qixin holdings und wegen fälschung, manipulation und beschädigung von prüfungsarbeitspapieren und wurde für sechs monate von der ausübung des wertpapierdienstleistungsgeschäfts suspendiert.

am 13. september verhängten das finanzministerium und die china securities regulatory commission verwaltungsstrafen gegen pricewaterhousecoopers. aufgrund illegaler aktivitäten im zusammenhang mit dem prüfungsprojekt 2018 von evergrande real estate verhängte das finanzministerium eine verwaltungsstrafe, die die beschlagnahme illegaler gewinne und die verhängung einer geldstrafe von 116 millionen yuan gegen pwc vorsah. gleichzeitig wurde pwc verwarnt, der geschäftsbetrieb für sechs monate eingestellt und die verwaltungsstrafe der pwc-niederlassung in guangzhou aufgehoben. die china securities regulatory commission beschlagnahmte im berichtszeitraum sämtliche geschäftseinkünfte von pricewaterhousecoopers in höhe von 27,74 millionen yuan und verhängte eine höchststrafe von 297 millionen yuan, also eine gesamtstrafe von 325 millionen yuan.

das finanzministerium erklärte, dass es die überwachung der finanzbuchhaltung weiter verstärken und gegen finanzbetrug und prüfungsbetrug vorgehen werde, um die wahrung sozialer gerechtigkeit und gerechtigkeit, die standardisierung der marktwirtschaftsordnung und die förderung einer qualitativ hochwertigen wirtschaftsentwicklung nachhaltig zu unterstützen.

die china securities regulatory commission wies darauf hin, dass sie die „heiklen“ und heiklen anforderungen der aufsicht weiterhin entschlossen umsetzen, eine strenge aufsicht und verwaltung hervorheben und die ermittlungen und das vorgehen gegen finanzbetrug auf dem kapitalmarkt und das versagen von prüfungsinstitutionen weiter verstärken werde ihre pflichten gewissenhaft zu erfüllen und alle anstrengungen zu unternehmen, um sicherzustellen, dass der kapitalmarkt reibungslos funktioniert, die legitimen rechte und interessen der anleger vollständig schützt und eine starke garantie für die qualitativ hochwertige entwicklung des kapitalmarkts bietet.