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최근 재무부는 evergrande real estate group co., ltd.(이하 evergrande real estate)의 감사 프로젝트에서 pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm과 광저우 지점의 불법 행위에 대해 행정 처벌 결정을 내렸습니다. 기획재정부 관계자는 사건 조사 및 처리와 관련한 취재진의 질문에 답변했다. 프라이스워터하우스쿠퍼스는 에버그란데 부동산 감사 프로젝트에서 불법 이득을 얻은 경우 재산상 최고 벌금을 부과받고, 직접 감사 책임을 맡은 광저우 지사는 자격 취소 최고 처벌을 받으며, 주감사 책임을 맡은 프라이스워터하우스쿠퍼스는 영업 정지 처분을 받게 된다. 6개월의 엄중한 처벌.

재무부 관계자가 프라이스워터하우스쿠퍼스 행정처벌 사건에 대한 기자들의 질의에 답변하고 있다.

최근 재무부는 evergrande real estate group co., ltd.(이하 “pricewaterhousecoopers”)의 감사 프로젝트에서 pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm(이하 pricewaterhousecoopers) 및 광저우 지점의 불법 행위에 대해 행정 처벌 결정을 내렸습니다. evergrande 부동산). 기획재정부 관계자는 사건 조사 및 처리와 관련한 취재진의 질문에 답변했다.

q: 재무부의 pwc 감사 및 처벌에 대한 전반적인 상황을 소개해주세요.

답변: pwc의 evergrande real estate에서 발생한 금융사기 관련 당사자가 보고한 불법 문제에 대한 단서에 대응하여 관련 업무 협의에 따라 2024년 1월부터 재무부는 pwc evergrande real estate를 감사하기 위한 조사팀을 구성할 예정입니다. 감사 프로젝트 전문적인 품질에 대한 특별 검사를 실시합니다. 재무부 감사팀은 evergrande real estate의 대규모 사업 규모, 조사 대상 단위의 직원 사임, 제한된 행정 감사 방법의 어려움을 감사 업무 서류 검토, 관련 직원 인터뷰, 관련 단위로의 외부 이동 확대, 재무부 점검팀이 관계자들과 주고받은 이메일을 분석하여 현장 점검 업무를 탄탄하게 완료합니다. 특별 검사는 법률 및 규정을 준수하고 발견된 모든 문제가 완전히 뒷받침되도록 사실로부터 진실을 추구합니다. 재무부는 실사 절차에 따라 현장 실사에서 발견된 문제에 대해 pwc의 의견을 요청하고 전문가를 구성하여 피드백을 검토, 시연 및 검토했습니다.

재무부는 조사와 재판 과정에서 확인된 문제에 대해 프라이스워터하우스쿠퍼스 및 관련 공인회계사를 상대로 행정처벌 소송을 제기하고 행정처벌 사항을 통지했다. 개별 당사자가 제출한 진술과 항변에 대해 재무부는 법에 따라 검토한 후 최종 행정 처벌 결정을 내릴 것입니다.

질문: 이번 사례에서 재정부와 중국 증권감독관리위원회의 협력 작업을 소개해주세요.

답변: pwc evergrande real estate 사건을 조사하고 처리하는 동안 재무부는 업무 시너지를 강화하고 업무 품질과 효율성을 개선하기 위해 중국 증권감독관리위원회와의 협력을 강화했습니다. 조사 단계에서 중국 증권감독관리위원회는 evergrande real estate의 2019년 및 2020년 연간 보고서에 대해 허위 기록, 사기성 회사채 발행 및 기타 법에 따른 불법 활동을 조사했습니다. 재무부는 중국증권감독관리위원회의 조사 결과를 최대한 활용하여 evergrande real estate의 회계 책임을 확인했습니다. 이를 바탕으로 2019년과 2020년 pwc의 감사 책임을 조사하고 결정했습니다. 관련 당사자가 보고한 문제에 대한 추가 조사를 통해 2018년 pwc의 감사 위반 사항이 확인되었으며 이에 상응하는 감사 책임이 결정되었습니다.

행정처벌 단계에서는 행정처벌법 제29조에 따라 “동일한 위법행위에 대해 2회 이상 벌금의 행정처분을 부과할 수 없다. 동일한 위법행위가 다수의 법규범을 위반한 경우에는 벌금이 부과될 경우 재무부와 중국 증권감독관리위원회가 공동으로 pricewaterhousecoopers에 행정 처벌을 부과한 규정에 따라 동일한 불법 행위가 처벌됩니다. 중국 증권감독관리위원회는 증권법에 따라 2019년과 2020년 pwc에 불법이익을 몰수하고 10배의 벌금을 부과하는 최고형을 부과했다. 재무부는 2018년 공인회계사법에 따라 프라이스워터하우스쿠퍼스(pricewaterhousecoopers)의 불법행위에 대해 불법소득을 몰수하고 5배의 벌금을 부과하는 최대 재산형 처벌을 부과했습니다. 동시에 재무부는 공인회계사법에 따라 pwc의 사업 운영을 6개월간 정지하고 pwc 광저우 지점에 대한 벌금을 취소했습니다. 중국 증권감독관리위원회가 pwc에 부과한 자격 벌금은 재무부에 흡수되었습니다. 재무부의 벌금.

q: china evergrande group의 감사인의 책임에 대해 소개해주세요.

답변: china evergrande group은 해외에 등록되어 있으며 홍콩 pricewaterhousecoopers(이하 pricewaterhousecoopers)에서 발행한 감사 보고서를 보유하고 있습니다. pricewaterhousecoopers는 홍콩의 회계법인이므로 감독권한은 홍콩 규제 기관에 속합니다. 관련 법률 및 규정에 따라 재무부는 pricewaterhousecoopers에 대한 홍콩 회계 및 재무 보고 위원회와 적극적으로 조정하고 협력할 것입니다. 국경 간 감사 감독 협력 메커니즘으로 불법 활동을 조사하고 처리합니다.

q: 프라이스워터하우스쿠퍼스와 광저우 지점에 대한 행정처분 부과 시 구체적인 고려사항을 소개해주세요.

답변: 조사 결과 evergrande real estate 감사 프로젝트는 pwc에 의해 서명되었으며 pwc는 감사 보고서를 발행했으며 pwc가 evergrande real estate 감사 프로젝트를 위해 구현한 다양한 품질 관리 절차가 관련 불법 문제를 시정하지 않은 것으로 나타났습니다. pricewaterhousecoopers는 이 감사 프로젝트에 대한 주요 책임을집니다. 동시에 evergrande 부동산 감사 프로젝트는 pwc 광저우 지점에 의해 구체적으로 시행되었습니다. 관련 서명 공인 회계사는 pwc 광저우 지점의 모든 직원이 관련 문제에 대해 직접적인 책임을 져야 합니다.

행정처분 규모 결정과 관련해 재무부는 법을 준수하고 과도한 벌금이 비례하도록 보장할 것을 주장하며 pwc가 에버그란데 부동산 감사 프로젝트에서 얻은 불법 이익에 대해 최대 벌금을 부과하고 벌금을 취소했습니다. 직접 감사 책임을 맡은 광저우 지사에 대해서는 최고 자격 처벌로 주요 감사 책임을 맡은 프라이스워터하우스쿠퍼스(pricewaterhousecoopers)에 6개월간 영업 정지라는 엄중한 처벌을 부과했다.

q: 프라이스워터하우스쿠퍼스의 관련 cpa에 대한 행정처분 부과 시 구체적인 고려사항을 소개해주세요.

답변: 이 사건으로 재무부는 총 11명의 공인회계사에게 행정처분을 부과했습니다. 그 중 tang zhenfeng, wei ze, zhu liwei 및 cai xiujuan은 2018년부터 2020년까지 evergrande real estate의 관련 재무제표 감사 보고서에 서명한 공인회계사이며 재무부가 공인회계사 인증서를 취소했습니다. 공인회계사법에 의거하여 행정처분을 받습니다. chen yuntao, wu deen, pan guowei, chen zhijie, chen junyu, lu yujie, jin ying 등 7명의 공인회계사가 evergrande 부동산 감사 보고서에 서명하지 않았지만 감사 프로젝트에 참여하여 문제가 발생했습니다. evergrande real estate에 대한 재무회계 보고서 준비 재무부는 회계법인 업무 허가 및 감독에 관한 조치(재무부 명령 제97호)에 따라 경고 또는 벌금과 같은 행정 처벌을 내릴 것입니다. 동시에 위에서 언급한 중국공산당원인 공인회계사에 대해 재정부는 그들의 불법행위를 그들이 조직관계에 있는 기층당 조직에 보고하고 기층당 조직이 처리할 것입니다. 이는 <중국공산당 징계조례>에 의거한다.

문: 재무부의 후속 업무 방안을 소개해주세요.

답변: 조사 과정에서 발견된 다른 문제에 대해 재무부는 관련 법률 및 규정에 따라 pwc에 시정 통지를 발행할 것입니다. 조사 과정에서 발견된 범죄 혐의에 대한 단서는 조사 및 처리를 위해 관련 사법 부서로 이관됩니다. 재무부는 pwc가 관련 행정처분 조치를 엄격하게 시행하고, 성실하게 시정 작업을 수행하며, 업무 질을 효과적으로 개선할 것을 촉구할 것입니다. 동시에 재정부는 금융사기, 감사사기를 엄중 단속하기 위한 당중앙위원회와 국무원의 결정과 조치를 철저히 관철하고 계속해서 감독검사를 강화하며 모든 회계를 엄중하게 조사, 처벌할 것이다. 감독이 "까다롭고" 가장자리와 모퉁이가 있음을 확인하고 금융 감독과 엄격한 금융 규율을 효과적으로 강화하며 cpa 산업의 건전하고 지속 가능한 발전을 촉진하기 위해 발견된 감사 사기입니다.

중국 증권감독관리위원회는 evergrande real estate의 감사기관인 pwc를 법에 따라 처벌합니다.

중국 증권감독관리위원회 웹사이트에 따르면 최근 중국 증권감독관리위원회는 증권 규정에 따라 에버그랜드 부동산의 연간 보고서 및 채권 발행 감사에 대한 실사를 수행하지 않은 이유로 프라이스워터하우스쿠퍼스(pricewaterhousecoopers)에 행정 처벌을 부과했습니다. 중국법에 따라 중국증권감독관리위원회는 해당 기간 프라이스워터하우스쿠퍼스와 관련된 사건을 압수했으며, 해당 기간 총 사업소득은 2774만 위안, 최고 벌금 2억9700만 위안, 벌금 총액 3억2500만 위안을 선고받았다. 원.

2024년 5월, 중국 증권감독관리위원회는 회사채 발행사인 evergrande real estate에 금융 위조, 사기 발행 및 기타 불법 활동을 이유로 심각한 행정 처벌을 부과했습니다. evergrande real estate의 2019년 및 2020년 연례 보고서에 허위 기록이 포함되어 있다고 판단했습니다. 5건의 회사채 발행이 사기 발행으로 간주됩니다. pricewaterhousecoopers는 상기 기간 동안 evergrande real estate의 감사 기관이었습니다. 우리는 pwc가 해당 기간 동안 evergrande real estate에 대한 감사 서비스를 제공하고 관련 문서를 작성 및 발행함으로써 중화인민공화국 증권법 조항을 위반했는지 여부를 조사할 것입니다. 위 기간에 따라 적법한 절차에 따라 조사를 진행합니다.

icac 조사에 따르면 pricewaterhousecoopers는 evergrande real estate의 2019년 및 2020년 연례 보고서 감사에서 직무를 성실히 수행하지 못한 것으로 나타났습니다. 감사 과정에서 여러 감사 표준 및 감사 요구 사항을 위반했으며 많은 감사 절차가 정당한 전문가적 회의론을 유지하지 못했습니다. 올바른 전문적 판단을 내리지 못했고 evergrande real estate의 고액 및 높은 금융 사기 비율을 발견하지 못했습니다. 첫째, 감사업무 서류는 부동산 프로젝트 관찰 기록의 약 88%가 실제 실시와 일치하지 않으며, 서류 내용이 심각하게 신뢰할 수 없습니다. 둘째, 현장방문 과정에서 인계조건을 충족한다고 판단되었던 대부분의 부동산이 실제로 완료 및 인도되지 않았으며, 일부는 당사 현장방문 시점까지 완료 및 인도되지 않은 경우가 있었습니다. 조사하고 심지어 "빈 땅"이었습니다. 셋째, 표본 선정 범위가 통제 불능이어서 evergrande real estate가 표본을 대체할 수 있었고, evergrande real estate가 "허용하지 않음"으로 표시한 부동산 프로젝트는 인터뷰 표본에서 제외되었습니다. 넷째, 문서검사 과정이 실패하여 배송목록이 정상인 것으로 확인되었으며, 실제로 대차대조표일보다 늦은 날짜에 다수의 오너가 서명 및 확인을 하였습니다. 다섯째, 심사절차가 지켜지지 않았으며, 현장방문절차에 대한 심사업무는 형식에 불과하였다. 심사담당자는 면접관에 대한 '신뢰'를 바탕으로 심사결론을 발표하였다.

pricewaterhousecoopers는 evergrande real estate의 2019년 및 2020년 연례 보고서에 대한 표준 비적격 감사 보고서를 발행했으며 evergrande real estate의 20 evergrande 02, 20 evergrande 03, 20 evergrande 04, 20 evergrande 05 및 21 hengda five 채권에 대한 표준 비적격 감사 보고서를 발행했습니다. 재무 데이터의 신뢰성, 정확성 및 완전성을 보장하는 big 01 발행 명세서를 포함한 발행물에는 pricewaterhousecoopers가 작성 및 발행한 문서에 허위 기록이 포함되어 있습니다.

위에서 언급한 pwc의 행위는 중화인민공화국 증권법 제163조의 규정을 위반하는 것이며, 중화인민공화국 증권법 제213조 3항에 언급된 "부지런하고 성실한 직무 수행 불이행"에 해당합니다. 중국의 "작성, 발행된 문서에 허위기록이 포함되어 있다"고 법에 의거하여 시정명령을 하였으며, 채권발행심사 1회, 연차보고서심사 2회, 반기심사 2회, 사업소득 6회 모두 27.74로 판정합니다. 이번 특수목적 감사에 따른 100만 위안은 불법사업소득으로 법에 따라 압수됐다. 동시에 '10000원 벌금형'에 따라 최대 2억7700만 위안의 벌금이 부과됐다. 무상사채 발행 감사 서비스는 벌금 상한액이 2000만 위안, pwc의 벌금 및 몰수 총액이 3억2500만 위안이다.

사건 조사 및 처리 과정에서 재무부와의 소통과 긴밀한 협력을 강화하고 정보를 공유하며 공동 노력을 강화해 나가겠습니다. 처벌 및 재량 측면에서 법에 따라 2년 동안 pricewaterhousecoopers의 모든 사업 소득을 몰수하고, 재무부에 협력하여 총 4억 4100만 위안의 벌금을 부과할 것입니다. pwc코퍼레이션에 대해 재무부가 과징금을 부과한 점을 고려하여 '자격벌칙'에 대해 영업정지 처분의 범위는 증권분야에 대해 별도로 부과하지 않습니다. 증권업을 정지한다.

다음 단계에서 우리는 감독에 대한 "까다롭고" 모호한 요구 사항을 단호하게 실행하고 엄격한 감독 관리를 강조하며 자본 시장의 금융 사기 및 감사 기관의 업무 실패에 대한 조사 및 단속을 계속 강화할 것입니다. 본 업무를 성실히 수행하며, 자본시장의 원활한 운영을 유지하고 투자자의 정당한 권익을 철저히 보호하며 자본시장의 고품질 발전을 위한 강력한 보장을 제공하기 위해 최선을 다합니다.

중국증권감독관리위원회 관계자가 pwc의 행정처벌 사건에 대한 기자들의 질문에 답변하고 있다.

최근 중국 증권감독관리위원회는 pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm(special general partnership)(이하 pricewaterhousecoopers)이 evergrande real estate의 연간 보고서 및 채권 발행 감사 업무에 대한 실사를 수행하지 않았다는 이유로 행정처벌 결정을 내렸습니다. 중국증권감독관리위원회 관계자는 이번 사건의 조사와 처리, 관련 상황에 대해 취재진의 질문에 답변했다.

q: 최근 중국 증권감독관리위원회가 프라이스워터하우스쿠퍼스에 행정처분을 부과한 사건 관련 정황을 소개해주실 수 있나요?

답: 최근 몇 년간 중국 증권감독관리위원회는 증권시장 불법행위에 대해 계속해서 강압적인 자세를 유지해 왔으며, 핵심 사항을 중심으로 금융사기, 사기발행 등을 엄중 단속하고 책임을 강화해왔습니다. 발행자와 중개인의 정보입니다. 초기 단계에서는 2019년과 2020년 연차보고서 허위 기록, 회사채 사기 발행 등 불법 행위에 대해 에버그랜드 부동산에 엄중한 행정처벌을 가할 예정이다.

pricewaterhousecoopers는 상기 기간 동안 evergrande real estate의 감사 기관이었습니다. 우리는 pwc가 해당 기간 동안 evergrande real estate에 대한 감사 서비스를 제공하고 관련 문서를 작성 및 발행함으로써 중화인민공화국 증권법 조항을 위반했는지 여부를 조사할 것입니다. 상기 기간에 핵심 실무 사항과 근면 및 책임의 핵심 측면을 감사하고 심층적인 현장 조사 및 증거 수집을 수행하며 종합적인 면담 및 면담을 실시하고 관련 문서 및 정보를 충분히 확보하고 지원을 구합니다. 관련 당사자의 도움을 받아 법에 따라 조사를 효율적으로 완료할 수 있습니다.

조사 결과 pwc는 evergrande real estate의 2019년 및 2020년 연례 보고서와 채권 발행 서비스 감사를 수행할 때 직무를 성실하게 수행하지 못했고 여러 감사 기준을 위반했으며 많은 감사 절차에 실패했습니다. 첫째, 감사업무 서류는 부동산 프로젝트 관찰 기록의 약 88%가 실제 실시와 일치하지 않으며, 서류 내용이 심각하게 신뢰할 수 없습니다. 둘째, 현장방문 과정에서 인계조건을 충족한다고 판단되었던 대부분의 부동산이 실제로 완료 및 인도되지 않았으며, 일부는 당사 현장방문 시점까지 완료 및 인도되지 않은 경우가 있었습니다. 조사하고 심지어 "빈 땅"이었습니다. 셋째, 표본 선정 범위가 통제 불능이어서 evergrande real estate가 표본을 대체할 수 있었고, evergrande real estate가 '허용되지 않음'으로 표시한 부동산 프로젝트는 인터뷰 표본에서 제외되었습니다. 넷째, 납품목록에 이상이 없는지 확인하는 등 문서검토 과정에서 실제로 다수의 소유자가 서명을 하여 대차대조표일보다 늦은 것을 확인하였다. 다섯째, 심사절차가 지켜지지 않고 있으며, 현장방문절차의 심사업무는 단지 형식에 불과하다. 심사담당자는 전적으로 현장방문담당자에 대한 '신뢰'를 바탕으로 심사결론을 내린다.

한편, pwc는 의무를 성실히 수행하지 못했고, 2019년과 2020년 evergrande real estate의 전반적인 수익 인식에 대한 실제 상황을 정확하게 판단하지 못했고, evergrande real estate의 재무 데이터의 이상성에 대해 합리적인 전문가적 의심을 유지하지 못했습니다. 그리고 evergrande real estate의 대량, 높은 비율의 금융 사기를 효과적으로 식별하지 못했고, 반면에 evergrande real estate의 금융 사기 징후와 동향에 대해 "눈을 감았거나 눈을 감았습니다". 5건의 채권발행에 대한 표준적정감사보고서 발행 및 보증재무자료 발행은 진실하고 정확하며 완전한 진술이라 함은 작성·발행된 서류에 허위기록이 있는 경우를 말합니다.

질문: pwc에 부과된 처벌은 회사의 "까다롭고" 모호한 성격을 어떻게 반영하고 시장과 사회의 기대에 어떻게 대응합니까?

답변: 위에서 언급한 pwc의 행위는 단순한 감사 실패 또는 실패가 아닙니다. 이는 evergrande real estate의 금융 사기 및 사기성 회사채 발행을 어느 정도 은폐하고 심지어 묵인하여 법률 기반과 정직성을 심각하게 훼손한 것입니다. , 투자자의 정당한 권익에 심각한 해를 끼치고, 시장의 신뢰를 심각하게 훼손하므로 법에 따라 엄중히 처벌해야 합니다. 동시에 법에 따라 사건을 처리하고 절차를 엄격히 집행하며 사실을 근거로, 법을 기준으로 위반의 사실과 성격, 사회적 피해를 종합적으로 고려하고, 법의 범위 내에서 우리는 엄중한 처벌을 부과할 뿐만 아니라 처벌도 동일하게 적용합니다.

하나는 모든 사업 소득을 몰수하는 것입니다. 이 기간 동안 pricewaterhousecoopers는 evergrande real estate의 2년 연간 보고서를 감사하고 evergrande real estate의 채권 발행에 대한 감사 서비스를 제공하는 것 외에도 2회의 반기 검토와 6회의 특수 목적 감사를 수행했습니다. 상기 항목에 따라 징수한 수수료는 다음과 같습니다. 사업소득 2,774만 위안은 모두 불법사업소득으로 법에 따라 모두 몰수됩니다.

두 번째는 최대 벌금을 부과하는 것입니다. 위원회는 "중화인민공화국 증권법"에 따라 불법 사업 소득에 대해 pwc에 총 2억 7,740만 위안의 벌금, 미청구 채권 4개당 최대 500만 위안의 벌금을 부과합니다. 발행감사업무에 대해 총 2000만 위안의 벌금이 부과됐고, 프라이스워터하우스쿠퍼스에 부과된 벌금과 몰수 총액은 3억2500만 위안으로, 이는 법령을 위반한 50개 이상의 회계법인에 부과된 벌금과 몰수 총액에 근접한 수준이다. 지난 3년 동안.

질문: 최근 몇 년 동안 중국 증권 규제 위원회는 많은 감사 기관에 벌금을 부과했습니다. 이번에는 pricewaterhousecoopers에 "기록적인" 벌금을 부과했습니다. 중국 증권 규제 위원회는 이를 어떻게 생각합니까?

답변: "중화인민공화국 증권법" 및 기타 법률 및 규정에서는 유가증권의 발행, 상장, 매매 등 증권 업무 활동은 회계법인 및 기타 증권 서비스 기관이 발행하여 전문적인 의견을 제시하도록 요구하고 있습니다. 법의 필수 요건은 산업 발전의 기회를 제공할 뿐만 아니라 중개인의 법적 의무와 법적 책임을 정의하며 전체 시장의 신뢰와 투자자의 신뢰를 전달합니다.

수년에 걸쳐 회계법인과 기타 증권 서비스 기관은 기업의 표준 운영 수준을 향상시키고, 상장 회사와 기타 증권 발행인의 회계 정보 품질을 향상시키며, 기업의 건전한 발전을 촉진하는 데 중요한 역할을 하고 중요한 공헌을 해왔습니다. 전문적인 장점을 활용하여 증권 시장에 진출합니다.

감독 및 법 집행 업무는 법률을 테스트하기 위해 최선을 다하는 소수의 중개인과 인력에 대해 "가시적"이고 까다로운 요구 사항을 단호하게 구현하고 엄격하게 감독 및 관리하며 법적 권한을 최대한 활용합니다. 법을 집행하고 법을 엄격히 집행하십시오. 회계법인 및 기타 증권 서비스 기관이 업무를 부주의하고 부주의하게 수행하거나 심지어 "부주의하게" 업무를 수행하는 경우, 성실함과 책임성을 갖추지 못하고, 허위 기록, 오해의 소지가 있는 기재 또는 중대한 누락이 있는 문서를 작성 또는 발행한 경우 압수되거나 불법적으로 사업 소득이 발생할 수 있으며, 여러 번 벌금이 부과되거나 최대 금액까지 벌금이 부과될 수 있습니다. 심각한 경우 관행이 제한되어 소득이 없거나 사업 손실이 발생하고 심지어 평판이 위기에 처할 수도 있습니다.

나는 수많은 중개인이 이것을 경고로 받아들이고 이전처럼 조심하며 법이 규정한 의무와 요구 사항을 문자 그대로 이행하고 항상 근면과 책임의 끈을 강화하며 진정으로 전문성을 바탕으로 신중하게 실천하기를 바랍니다. , 명예를 소중히 여기고 객관적이며 독립적이고 전문적으로 의견을 표현하며 작성 및 발행된 문서에 허위 기록, 오해의 소지가 있는 진술 또는 중대한 누락이 없도록 보장하고 대중의 신뢰에 부응하며 진정으로 ""의 책임을 집니다. 증권시장의 문지기'이다.

질문: 사건 조사 및 처리에 있어서 중국 증권감독관리위원회와 재정부 간의 조정에 대해 소개해주세요.

답변: pwc는 중화인민공화국 증권법 규정의 적용을 받는 evergrande real estate company의 채권 발행 및 거래 활동에 대한 감사 서비스를 제공하는 동시에 감사 기관이기도 합니다. 중화인민공화국 공인회계사법의 적용을 받습니다.

프라이스워터하우스쿠퍼스 사건 조사 및 처리에 있어서 기획재정부와 소통과 긴밀한 협력을 강화해 정보를 공유하고 시너지를 강화해 나가겠습니다. 행정처벌 단계에서는 법에 따라 pwc의 해당 연도 불법 사업 소득을 모두 몰수하고 최대 벌금을 부과합니다. 동시에 재무부와 협력하여 pricewaterhousecoopers에 '자격 페널티'를 부과할 예정입니다. pwc의 불법 행위는 심각하며 증권 서비스 사업에 대한 참여를 중단해야 합니다. 재정부가 프라이스워터하우스쿠퍼스에 '자격 패널티'를 부과해 영업정지 처분을 내린 바 있고, 영업정지 범위는 증권 분야이므로 중국 증권감독관리위원회는 프라이스워터하우스쿠퍼스에 영업정지 처분을 위한 행정처분을 별도로 부과하지 않을 예정이다. 증권 서비스업.

증권시장은 정보공개를 핵심으로 하고, 발행인에게 정보공개 문서를 바탕으로 불법행위에 대해 법적 책임을 묻고, 감사기관이 생산·발행한 문서를 바탕으로 불법행위에 대해 법적 책임을 묻는다는 점에 유의할 필요가 있다. 이 경우, pricewaterhousecoopers는 관련 공인회계사가 서명한 문서를 작성, 발행 및 날인했으며, 이는 중화인민공화국 증권법에 따른 법적 책임의 대상이었습니다. 재무부는 cpa 업계의 주무 기관으로서 감사 기관의 업무 품질 및 프로젝트 품질 관리, 감사 기관 거버넌스 및 인사 관리에 대한 포괄적인 감독을 수행합니다. 감사 프로젝트에 참여하는 다른 공인회계사의 행동에는 전적으로 책임이 따릅니다.

저는 재무부가 중국 증권법에 따라 책임을 묻기 어려운 evergrande real estate의 2018년 감사 프로젝트와 관련된 불법 활동에 대해 pwc에 책임을 묻도록 지원할 것입니다. 동시에 우리는 pwc 광저우 지점 및 기타 관련 공인회계사를 처벌하기로 한 재무부의 결정에도 주목하고 있습니다.

질문: 시장에는 여전히 evergrande group과 감사 기관의 불법 행위 및 책임에 대해 우려하는 사람들이 있습니다.

답변: evergrande real estate는 "중화인민공화국 증권법"에 따라 국내 환채권 시장에서 회사채를 공개적으로 발행하는 국내 법인입니다. evergrande real estate의 회사채 발행 및 거래 활동에 대한 서비스를 제공합니다. 그리고 그 감사 기관인 pwc securities에는 규제 책임이 있습니다. evergrande real estate의 사기 발행 및 불법 정보 공개, 감사 기관인 pricewaterhousecoopers의 성실한 업무 수행 실패를 조사하고 처리하는 것은 우리의 권한 범위일 뿐만 아니라 우리의 책임이기도 합니다.

evergrande group은 홍콩 증권거래소에 상장된 해외 법인입니다. evergrande group의 홍콩 내 유가증권 발행, 상장 및 거래는 물론 감사 기관의 관행도 홍콩 법률의 적용을 받습니다. 최근 우리 나라 홍콩의 관련 규제 기관에서 evergrande group 감사 기관의 관련 감사에 대해 독립적인 조사를 실시하고 있다고 밝혔습니다. 홍콩 관련 당사자가 후속 요청을 하는 경우, 당사는 재무부와 협력하여 관련 당사자와 적극적으로 협력하여 국경 간 법 집행 협력 메커니즘 및 채널을 통해 관련 불법 활동을 조사하고 처리할 것입니다.