uutiset

한어Русский языкEnglishFrançaisIndonesianSanskrit日本語DeutschPortuguêsΕλληνικάespañolItalianoSuomalainenLatina

valtiovarainministeriö teki äskettäin hallinnollisen seuraamuspäätöksen pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firmin ja sen guangzhoun sivuliikkeen laittomasta toiminnasta evergrande real estate group co., ltd.:n (jäljempänä evergrande real estate) tilintarkastusprojektissa. valtiovarainministeriön asianomainen vastuuhenkilö vastasi toimittajien kysymyksiin tapauksen tutkinnasta ja käsittelystä. pricewaterhousecoopersille määrätään maksimi omaisuusrangaistus evergrande real estate -auditointiprojektissa saamastaan ​​laittomasta voitosta, välittömästä tilintarkastuksesta vastaavalle guangzhoun sivuliikkeelle määrätään enimmäissakko pätevyyden peruuttamisesta ja pääasiallisen tilintarkastuksen vastuulla oleva pricewaterhousecoopers jäädytetään liiketoiminnasta. kova 6 kuukauden rangaistus.

valtiovarainministeriön asianomainen vastuuhenkilö vastaa toimittajien kysymyksiin pricewaterhousecoopersin hallintorangaistustapauksesta

valtiovarainministeriö teki äskettäin hallinnollisen seuraamuspäätöksen pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm (jäljempänä pricewaterhousecoopers) ja sen guangzhoun sivuliikkeen laittomasta toiminnasta evergrande real estate group co., ltd.:n (jäljempänä evergrande real estate). valtiovarainministeriön asianomainen vastuuhenkilö vastasi toimittajien kysymyksiin tapauksen tutkinnasta ja käsittelystä.

k: esittele valtiovarainministeriön pwc:n tarkastuksen ja rangaistuksen kokonaistilanne.

vastaus: vastauksena vihjeisiin pwc:n evergrande real estaten rahoituspetokseen liittyvien osapuolten ilmoittamista laittomista ongelmista, valtiovarainministeriö järjestää työjärjestelyjen mukaisesti tammikuusta 2024 alkaen tarkastusryhmän tarkastamaan pwc evergrande real estate auditointiprojekti suorita ammatillisen laadun erityistarkastuksia. valtiovarainministeriön tarkastusryhmä selvisi evergrande real estaten suuresta liiketoimintavolyymistä, tutkinnan kohteena olevien yksiköiden henkilöstön eroamisesta ja hallinnollisten tarkastusmenetelmien rajallisuudesta tarkastelemalla tarkastustyöpapereita, haastattelemalla asiaankuuluvaa henkilöstöä, laajentamalla ulkopuolisia siirtoja asiaankuuluviin yksiköihin. ja analysoimalla asianomaisen henkilöstön kanssa vaihdettuja sähköposteja, valtiovarainministeriön tarkastusryhmä suorittaa paikan päällä tarkastustyöt vakaasti. erityistarkastukset noudattavat lakeja ja määräyksiä ja etsivät totuutta tosiseikoista varmistaakseen, että jokainen havaittu ongelma on täysin tuettu. valtiovarainministeriö pyysi tarkastustyömenettelyjen mukaisesti pwc:ltä näkemyksiä paikan päällä havaituista ongelmista ja järjesti asiantuntijoita arvioimaan, esittelyyn ja palautteensa tarkasteluun.

vastauksena tarkastuksen ja oikeudenkäynnin aikana havaittuihin ongelmiin valtiovarainministeriö nosti hallinnollisen seuraamusmenettelyn pricewaterhousecoopersia ja asianomaisia ​​tilintarkastajia vastaan ​​sekä antoi ilmoituksen hallinnollisista seuraamusasioista. vastauksena yksittäisten tahojen esittämiin lausuntoihin ja puolustuksiin valtiovarainministeriö tekee lopullisen hallinnollisen seuraamuspäätöksen tutkittuaan ne lain mukaisesti.

k: ole hyvä ja esittele valtiovarainministeriön ja kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomitean yhteistyö tässä tapauksessa.

vastaus: pwc evergrande real estate -tapauksen tutkinnan ja käsittelyn aikana valtiovarainministeriö vahvisti koordinaatiota kiinan arvopaperimarkkinaviranomaisen kanssa työsynergian vahvistamiseksi sekä työn laadun ja tehokkuuden parantamiseksi. tarkastusvaiheessa kiinan arvopaperivalvontakomissio tutki evergrande real estaten vuosien 2019 ja 2020 vuosikertomuksia väärien tietueiden, yritysten joukkovelkakirjalainojen vilpillisen liikkeeseenlaskun ja muun lainmukaisen toiminnan varalta. valtiovarainministeriö käytti täysimääräisesti kiinan arvopaperivalvontakomission tutkimustuloksia tarkistaakseen evergrande real estaten kirjanpitovelvollisuudet asianomaisten osapuolten raportoimat ongelmat, lisätarkastukset tunnistivat pwc:n vuonna 2018 tekemät tarkastusrikkomukset ja määrittivät vastaavat tilintarkastusvastuut.

hallintoseuraamusvaiheessa hallintorangaistuslain 29 §:n mukaan "osapuolelle ei saa määrätä hallinnollista sakkoa samasta laittomasta teosta useammin kuin kahdesti. jos sama lainvastainen teko rikkoo useita oikeusnormeja ja se on määrättävä sakot, sama määrätään valtiovarainministeriön ja kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomitean yhteisesti pricewaterhousecoopersille määräämien hallinnollisten seuraamusten mukaisesti. kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio määräsi arvopaperilain mukaisesti pwc:lle laittomien voittojen takavarikoinnin enimmäisrangaistuksen ja kymmenkertaisen sakon laittomasta toiminnasta vuosina 2019 ja 2020. valtiovarainministeriö määräsi kht-lain mukaisesti pricewaterhousecoopersille laittomasta toiminnasta vuonna 2018 omaisuuden enimmäisrangaistuksen takavarikointiin ja viisinkertaisen sakon. samaan aikaan valtiovarainministeriö keskeytti pwc:n liiketoiminnan kuudeksi kuukaudeksi ja kumosi pwc:n guangzhoun sivuliikkeen sertifioituja tilintarkastajia koskevan lain mukaisen sakon kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomission pwc:lle määräämä sakko rahoituksen sakkoa.

k: esittele china evergrande groupin tilintarkastajien vastuullisuus.

vastaus: china evergrande group on rekisteröity ulkomaille ja sillä on hongkongin pricewaterhousecoopersin (jäljempänä pricewaterhousecoopers) antama tilintarkastuskertomus. koska pricewaterhousecoopers on hongkongissa toimiva tilitoimisto, sen valvontaviranomainen kuuluu hongkongin sääntelyvirastoille. valtiovarainministeriö koordinoi ja tekee aktiivisesti yhteistyötä hongkongin kirjanpito- ja raportointineuvoston kanssa pricewaterhousecoopersin kautta. rajat ylittävä tarkastusvalvontayhteistyömekanismi.

k: esittele erityiset näkökohdat hallinnollisten seuraamusten määräämiseksi pricewaterhousecoopersille ja sen guangzhoun sivuliikkeelle.

vastaus: tarkastuksessa havaittiin, että pwc allekirjoitti evergrande real estate -auditointiprojektin ja pwc julkaisi auditointiraportin ja että pwc:n evergrande real estate -auditointiprojektissa toteuttamat erilaiset laadunvalvontatoimenpiteet eivät korjanneet asiaankuuluvia lainvastaisia ​​ongelmia, pricewaterhousecoopers pitäisi olla päävastuu tästä auditointihankkeesta. samanaikaisesti pwc guangzhou branch toteutti evergrande real estate -tarkastusprojektin. kaikki pwc:n guangzhoun sivuliikkeen henkilöstöön kuuluivat sertifioidut tilintarkastajat.

hallinnollisten seuraamusten suuruuden määrittämisessä valtiovarainministeriö vaati lakien ja määräysten noudattamista ja liiallisten seuraamusten oikeasuhteisuuden varmistamista. se määräsi enimmäismäärän taloudellisen sakon pwc:n laittomille voitoille evergrande real estate -auditointiprojektissa ja peruutti tilintarkastuspäätöksen. rangaistus välittömän tilintarkastusvastuun ottaneelle guangzhoun sivuliikkeelle ylimmän pätevyyden rangaistus määräsi pääasiallisista tilintarkastustehtävistä vastanneelle pricewaterhousecoopersille liiketoiminnan keskeyttämisen kuudeksi kuukaudeksi.

k: esittele erityiset näkökohdat, jotka koskevat hallinnollisten seuraamusten määräämistä pricewaterhousecoopersin asianomaisille cpa-sopimuksille.

vastaus: valtiovarainministeriö määräsi tässä tapauksessa hallinnollisia seuraamuksia yhteensä 11 tilintarkastajalle. heistä tang zhenfeng, wei ze, zhu liwei ja cai xiujuan ovat allekirjoittaneet kht-tilintarkastajat evergrande real estaten vuosien 2018–2020 tilinpäätösten tarkastuskertomuksessa, ja he ovat suoraan vastuussa valtiovarainministeriön kumoamisesta kirjanpitäjän todistukset kht-lain mukaisesti. vaikka seitsemän valtuutettua tilintarkastajaa, mukaan lukien chen yuntao, wu deen, pan guowei, chen zhijie, chen junyu, lu yujie ja jin ying eivät allekirjoittaneet evergrande real estate -tarkastusraporttia, he osallistuivat tarkastusprojektiin, ja siinä oli ongelma. tilinpäätösraporttien laatiminen evergrande real estatelle valtiovarainministeriö määrää hallinnollisia seuraamuksia, kuten varoituksia tai sakkoja tilitoimistojen toimilupa- ja valvontatoimenpiteiden (valtiovarainministeriön määräys nro 97) mukaisesti. samanaikaisesti edellä mainittujen kiinan kommunistiseen puolueeseen kuuluvien valtuutettujen tilintarkastajien osalta valtiovarainministeriö raportoi heidän laittomasta käyttäytymisestään ruohonjuuritason puoluejärjestöille, joissa heillä on organisaatiosuhteita, ja ruohonjuuritason puoluejärjestöt käsittelevät niitä "kiinan kommunistisen puolueen kurinpitosääntöjen" mukaisesti.

k: esittele valtiovarainministeriön jatkotyöjärjestelyt.

vastaus: muista tarkastuksessa havaituista ongelmista valtiovarainministeriö lähettää pwc:lle korjausilmoituksen asiaankuuluvien lakien ja määräysten mukaisesti. tarkastuksissa löydetyt vihjeet epäillyistä rikoksista siirretään asianomaisille oikeusosastoille tutkintaa ja käsittelyä varten. valtiovarainministeriö kehottaa pwc:tä toteuttamaan tiukasti asiaankuuluvat hallinnolliset rangaistustoimenpiteet, suorittamaan tunnollisesti oikaisutyöt ja parantamaan tehokkaasti käytännön laatua. samalla valtiovarainministeriö panee perusteellisesti täytäntöön puolueen keskuskomitean ja valtioneuvoston päätökset ja järjestelyt rahoituspetosten ja tilintarkastuspetosten ankarasta torjumisesta, jatkaa valvonnan ja tarkastusten lisäämistä sekä ankarasti tutkimista ja rangaistuksia jokaisesta kirjanpidosta. ja tilintarkastuspetosten todettu varmistaa, että valvonta on "piikikäs" , on reunat ja kulmat, vahvistaa tehokkaasti rahoitusvalvontaa ja tiukkaa rahoituskuria ja edistää tervettä ja kestävää kehitystä cpa teollisuuden.

kiinan arvopaperimarkkinaviranomainen rankaisee evergrande real estaten tilintarkastusvirastoa pwc:tä lain mukaisesti.

china securities regulatory commission -verkkosivuston mukaan kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio määräsi äskettäin hallinnollisia seuraamuksia pwc evergrande real estaten vuosikertomukselle ja joukkovelkakirjalainan tarkastustyöhön kansantasavallan arvopaperilain määräysten mukaisesti kiinan arvopaperivalvontakomissio takavarikoi pwc:tä koskevat tapaukset. kauden aikana liiketoiminnan kokonaistulo oli 27,74 miljoonaa yuania, ja enimmäissakko oli 297 miljoonaa yuania, ja sakko oli yhteensä 325 miljoonaa yuania.

toukokuussa 2024 kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio määräsi vakavia hallinnollisia seuraamuksia yrityslainojen liikkeeseenlaskijalle evergrande real estatelle taloudellisista väärennöksistä, vilpillisestä liikkeeseenlaskusta ja muusta laittomasta toiminnasta. se totesi, että evergrande real estaten vuosien 2019 ja 2020 vuosikertomukset sisälsivät vääriä tietueita. viisi yrityslainaa oli vilpillistä liikkeeseenlaskua. pricewaterhousecoopers oli evergrande real estaten tilintarkastusyhteisö yllä mainitun ajanjakson aikana. selvitämme, rikkoiko pwc kiinan kansantasavallan arvopaperilain säännöksiä tarjoamalla tilintarkastuspalveluita ja tuottamalla ja myöntämällä evergrande real estatelle asiaankuuluvia asiakirjoja. suorittaa tutkimukset lainmukaisten menettelyjen mukaisesti.

icac:n tutkimuksessa havaittiin, että pwc ei suorittanut ahkerasti velvollisuuksiaan evergrande real estaten vuosikertomusten 2019 ja 2020 tarkastuksessa. ei tehnyt oikeaa ammatillista harkintaa eikä havainnut evergrande real estaten suurta määrää ja suurta osuutta talouspetoksista. ensinnäkin tarkastustyöpaperit ovat vääristyneitä. toiseksi, useimpia kiinteistöjä, joiden katsottiin täyttävän luovutusehdot paikan päällä tehdyn käynnin aikana, ei todellisuudessa saatu valmiiksi ja toimitettu, ja osa niistä ei ollut valmis ja toimitettu paikan päällä tapahtuvaan ajankohtaan mennessä. tutkimusta ja olivat jopa "tyhjiä maata". kolmanneksi otosvalinnan laajuus oli käsistä, jolloin evergrande real estate pystyi korvaamaan näytteitä, ja kiinteistöprojektit, jotka evergrande real estate oli merkinnyt "ei sallittu", suljettiin haastattelunäytteen ulkopuolelle. neljänneksi asiakirjatarkastus epäonnistui, ja toimitusluettelo todettiin normaaliksi. itse asiassa suuri määrä omistajia allekirjoitti ja vahvisti päivämäärän tilinpäätöspäivää myöhemmäksi. viidenneksi tarkastusmenettelyjä ei noudatettu, ja paikan päällä tehtyjen tarkastusten arviointi oli pelkkä muodollisuus. katsastushenkilöstö teki arvioinnin johtopäätökset heidän "luottamukseensa" haastattelijoita kohtaan.

pricewaterhousecoopers antoi tavalliset määrittelemättömät tarkastusraportit evergrande -kiinteistöjen 2019 ja 2020 vuosikertomuksista ja julkaisivat tavanomaiset määrittelemättömät tarkastusraportit evergrande -kiinteistöjen 20 evergrande 02, 20 evergrande 03, 20 evergrande 04, 20 evergrande 05 ja 21 hengda real estate. liikkeeseenlaskuja, mukaan lukien big 01 -lausunnot, jotka takaavat taloudellisten tietojen aitouden, tarkkuuden ja täydellisyyden pricewaterhousecoopersin tuottamat ja julkaisemat asiakirjat sisälsivät vääriä tietueita.

edellä mainittu pwc:n toiminta rikkoo kiinan kansantasavallan arvopaperilain 163 artiklan määräyksiä ja on "laiminlyönti suorittamasta velvollisuuksiaan huolellisesti ja ahkerasti", kuten kansantasavallan arvopaperilain 213 §:n 3 momentissa mainitaan. kiinan "tuotetut ja myönnetyt asiakirjat sisältävät vääriä tietueita", teemme korjaukset lain mukaisesti ja määritämme, että 1 joukkovelkakirjalainan tarkastus, 2 vuosikertomustarkastusta, 2 puolivuotiskatsausta, 6 kaikki liiketulot 27,74 euroa. miljoonaa yuania tämän erityistarkastuksen perusteella takavarikoitiin lain mukaisesti. heille määrättiin 277 miljoonan yuanin suuruinen sakko maksuttomat joukkovelkakirjalainan tarkastuspalvelut olivat sakon yläraja on 20 miljoonaa yuania, ja pwc:n sakko ja takavarikointi on yhteensä 325 miljoonaa yuania.

asian tutkinnan ja käsittelyn aikana vahvistamme viestintää ja tiivistä yhteistyötä valtiovarainministeriön kanssa, jaamme tietoa ja vahvistamme synergiaa. rangaistuksen ja harkinnan osalta takavarikoimme kaikki pwc:n liiketulot lain mukaisesti ja määräämme enimmäissakkomaksun pätevyyssakkoja, koska valtiovarainministeriö on määrännyt pwc cooperation -yritykselle hallinnollisen seuraamuksen liiketoiminnan keskeyttämisestä arvopaperipalvelutoiminnan keskeyttämisestä.

seuraavassa vaiheessa jatkamme päättäväisesti valvonnan "piikeiden" ja kulmikas vaatimusten täytäntöönpanoa, korostamme tiukkaa valvontaa ja johtamista, jatkamme pääomamarkkinoiden rahoituspetosten ja tilintarkastuslaitosten epäonnistumisen tutkimisen ja tukahduttamisen lisäämistä. velvollisuuksia ahkerasti ja teemme parhaamme ylläpitääksemme pääomamarkkinoiden moitteetonta toimintaa, suojellaksemme täysin sijoittajien laillisia oikeuksia ja etuja sekä tarjotaksemme vahvan takuun pääomamarkkinoiden laadukkaalle kehitykselle.

asianomainen kiinan arvopaperimarkkinaviranomaisen vastuuhenkilö vastaa toimittajien kysymyksiin pwc:n hallintorangaistuksen tapauksesta

kiinan arvopaperimarkkinoiden sääntelykomissio teki äskettäin hallinnollisen sakkopäätöksen pricewaterhousecoopers zhongtian accounting firm (special general partnership) -yritykselle (jäljempänä pricewaterhousecoopers), koska se ei ollut suorittanut due diligence -tarkastusta evergrande real estaten vuosikertomuksen ja joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlaskussa. asianmukainen kiinan arvopaperimarkkinaviranomaisen vastuuhenkilö vastasi toimittajien kysymyksiin tapauksen tutkinnasta ja käsittelystä sekä siihen liittyvistä tilanteista.

k: kiinan arvopaperivalvontakomissio määräsi äskettäin hallinnollisia seuraamuksia pricewaterhousecoopersille. voitko kertoa meille tapauksen merkityksellisistä olosuhteista?

vastaus: kiinan arvopaperimarkkinoiden sääntelykomissio on viime vuosina jatkanut painostusta arvopaperimarkkinoiden laittomien toimien suhteen keskittyen avainkohtiin ja hillitsemällä ankarasti rahoituspetoksia, vilpillisiä liikkeeseenlaskuja jne. sekä kiristäen vastuita. liikkeeseenlaskijoiden ja välittäjien alkuvaiheessa määrään evergrande real estatelle vakavia hallinnollisia seuraamuksia laittomista toiminnoista, kuten vuosien 2019 ja 2020 vuosikertomusten vääristä tiedoista ja yrityslainojen vilpillisestä liikkeeseenlaskusta.

pricewaterhousecoopers oli evergrande real estaten tilintarkastusyhteisö yllä mainitun ajanjakson aikana. tutkimme, rikkoiko pwc kiinan kansantasavallan arvopaperilain säännöksiä tarjoamalla tilintarkastuspalveluita ja tuottamalla ja myöntämällä evergrande real estaten asiakirjoja. edellä mainitulla ajanjaksolla tarkastaa käytännön keskeiset asiat sekä huolellisuuden ja vastuullisuuden keskeiset näkökohdat, suorittaa perusteelliset tutkimukset ja todisteiden kerääminen paikan päällä, suorittaa kattavat haastattelut ja haastattelut, hankkia asianmukaiset asiakirjat ja tiedot sekä hakea tukea ja asianomaisten osapuolten apua tutkinnan saattamiseksi päätökseen tehokkaasti ja lain mukaisesti.

selvityksen jälkeen pwc ei suorittanut velvollisuuksiaan huolellisesti, rikkoi useita tilintarkastusstandardeja ja epäonnistui useissa tilintarkastusmenettelyissä suorittaessaan evergrande real estaten vuosien 2019 ja 2020 vuosikertomusten ja joukkovelkakirjojen liikkeeseenlaskupalvelujen tarkastuksen. ensinnäkin tarkastustyöpaperit ovat vääristyneitä. toiseksi, useimpia kiinteistöjä, joiden katsottiin täyttävän luovutusehdot paikan päällä tehdyn käynnin aikana, ei todellisuudessa saatu valmiiksi ja toimitettu, ja osa niistä ei ollut valmis ja toimitettu paikan päällä tapahtuvaan ajankohtaan mennessä. tutkimusta ja olivat jopa "tyhjiä maata". kolmanneksi otosvalinnan laajuus oli käsistä, jolloin evergrande real estate pystyi korvaamaan näytteitä, ja kiinteistöprojektit, jotka evergrande real estate oli merkinnyt "ei sallittu", suljettiin haastattelunäytteen ulkopuolelle. neljänneksi asiakirjatarkastus epäonnistui. esimerkiksi kun toimituslistassa ei ollut poikkeavaa, suuri määrä omistajia allekirjoitti ja vahvisti, että päivämäärä oli tilinpäätöspäivää myöhempi. viidenneksi, tarkastusmenettelyjä ei noudatettu, ja tarkastustyö oli pelkkä muodollisuus katsastushenkilöstö teki tarkastelupäätelmät, jotka perustuivat täysin heidän "luottamukseensa" paikan päällä vierailijoita kohtaan.

toisaalta pwc ei suorittanut velvollisuuksiaan ahkerasti, ei arvioinut oikein evergrande real estaten yleisen tuloutuksen todellista tilannetta vuosina 2019 ja 2020, ei pystynyt ylläpitämään kohtuullista ammatillista epäilyä evergrande real estaten taloustietojen poikkeavuudesta, ja epäonnistui tehokkaasti tunnistamaan suuria määriä evergrande real estatea, joka on suuri osa taloudellisista petoksista, ja toisaalta "sulki silmänsä" evergrande real estaten taloudellisten petosten merkit ja suuntaukset 5 joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskua koskevat vakiomuotoiset tilintarkastusraportit ja taatut taloudelliset tiedot todellinen, tarkka ja täydellinen lausunto on tapaus, jossa esitetyt ja liikkeeseen lasketut asiakirjat sisältävät vääriä tietoja.

kysymys: miten pwc:lle määrätty rangaistus heijastaa yrityksen "piikistä" ja kulmikasta luonnetta ja vastaa markkinoiden ja yhteiskunnan odotuksiin?

vastaus: edellä mainittu pricewaterhousecoopersin toiminta ei ole vain pelkkä tilintarkastuksen epäonnistuminen tai epäonnistuminen. se on peitellyt ja jopa hyväksynyt evergrande real estaten taloudellisen petoksen ja yrityslainojen vilpillisen liikkeeseenlaskun, mikä heikentää vakavasti lain ja rehellisyyden perustaa. ja vahingoittaa vakavasti sijoittajien oikeutettuja oikeuksia ja etuja, heikentää vakavasti markkinoiden luottamusta, ja siitä olisi rangaistava ankarasti lain mukaisesti. samanaikaisesti vaadin tapauksen käsittelyä lain mukaisesti, menettelyjen tiukasti noudattamista, tosiasioiden perustana, lakia kriteerinä, rikkomisen tosiasioiden, luonteen ja sosiaalisten haittojen kokonaisvaltaista huomioon ottamista, sekä lain puitteissa emme vain määrää ankaria rangaistuksia, vaan myös teemme. rangaistus on vastaava.

yksi niistä on takavarikoida kaikki yritystulot. tänä aikana pricewaterhousecoopers suoritti evergrande real estaten kaksivuotisen vuosikertomuksen tilintarkastuksen ja evergrande real estaten joukkovelkakirjalainan liikkeellelaskua koskevien tilintarkastuspalvelujen lisäksi myös 2 puolivuotistarkastusta ja 6 erityistä tarkastusta lain mukaan, että edellä mainituista palkkioista perittävät maksut ovat 27,74 miljoonan yuanin liiketulo oli kaikki laitonta yritystuloa ja kaikki takavarikoitiin lain mukaisesti.

toinen on enimmäissakon määrääminen. "kiinan kansantasavallan arvopaperilain" mukaisesti komissio määrää pwc:lle sakon kaikista laittomista liiketuloista, yhteensä 277,4 miljoonan yuanin sakon ja enintään 5 miljoonan yuanin sakon jokaisesta neljästä veloittamattomasta joukkovelkakirjasta. liikkeeseenlaskun tilintarkastuspalveluista määrättiin 20 miljoonan yuanin sakko ja pricewaterhousecoopersille määrätyt sakot ja takavarikoinnit olivat yhteensä 325 miljoonaa juania, mikä on lähellä yli 50 lakeja ja säädöksiä rikkoneelle tilitoimistolle määrättyjen sakkojen ja takavarikoiden kokonaismäärää. kolmen edellisen vuoden aikana.

kysymys: viime vuosina kiinan arvopaperien sääntelykomissio on määrännyt seuraamuksia useille tilintarkastuslaitoksille.

vastaus: "kiinan kansantasavallan arvopaperilaki" ja muut lait ja määräykset edellyttävät, että tilitoimistojen ja muiden arvopaperipalvelulaitosten tulee laskea liikkeeseen arvopaperiliiketoimintaa, kuten arvopapereiden liikkeeseenlasku, listaus ja kauppa, antaakseen ammatillisia lausuntoja. lain pakolliset vaatimukset eivät ainoastaan ​​tarjoa mahdollisuuksia alan kehittymiselle, vaan määrittelevät myös välittäjien lakisääteiset velvollisuudet ja lailliset vastuut. ne kantavat myös koko markkinoiden luottamusta ja sijoittajien luottamusta.

tilitoimistot ja muut arvopaperipalvelulaitokset ovat vuosien saatossa olleet tärkeässä roolissa ja vaikuttaneet merkittävästi yritysten toimintatason parantamiseen, pörssiyhtiöiden ja muiden arvopaperin liikkeeseenlaskijoiden kirjanpitotietojen laadun parantamiseen sekä pankin terveen kehityksen edistämiseen. arvopaperimarkkinoilla hyödyntämällä heidän ammatillisia etujaan.

valvonta- ja lainvalvontatyö on meidän lakisääteinen vastuumme niille harvoille välittäjille ja henkilöille, jotka testaavat lakia itse, panemme päättäväisesti täytäntöön "pisarat" ja kulmikkaat vaatimukset, valvomme ja hallinnoimme tiukasti, hyödynnämme lainmukaisia ​​valtuuksia ja valvomme tiukasti. lakia ja valvoa lakia tiukasti. tilitoimistot ja muut arvopaperilaitokset ovat huolimattomia, huolimattomia tai jopa "käveleviä" toiminnassaan jos ne eivät ole huolellisia ja vastuullisia ja tuottavat tai antavat asiakirjoja, joissa on vääriä tietoja, harhaanjohtavia lausuntoja tai merkittäviä puutteita. ne voidaan takavarikoida ja laittomasti yritystulot, ja niistä määrätään useita sakkoja tai jopa enimmäismäärä vakavissa tapauksissa käytäntöä voidaan rajoittaa, mikä johtaa nollatuloon, liiketoiminnan menettämiseen ja jopa mainekriisiin.

toivon, että monet välittäjät ottavat tämän varoituksena, ovat varovaisia, kuten ennenkin, täyttävät lain asettamat velvollisuudet ja vaatimukset kirjaimellisesti, kiristävät aina huolellisuuden ja vastuullisuuden lankaa, perustavat aidosti ammattimaisuuteen, harjoittelevat harkitusti , vaalia mainetta ja olla objektiivinen, ilmaisee mielipiteensä itsenäisesti ja ammattimaisesti, varmista, että tuotetut ja luovutetut asiakirjat eivät sisällä vääriä merkintöjä, harhaanjohtavia lausuntoja tai suuria puutteita, ovat yleisön luottamuksen mukaisia ​​ja ottavat aidosti vastuun " arvopaperimarkkinoiden portinvartija.

k: ole hyvä ja esittele kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomitean ja valtiovarainministeriön välinen koordinointi tapausten tutkinnassa ja käsittelyssä.

vastaus: pwc tarjoaa tilintarkastuspalveluita evergrande real estate companyn joukkovelkakirjalainojen liikkeeseenlasku- ja kauppatoimintaan ja on samalla kiinan kansantasavallan arvopaperilain säännösten alainen kiinan kansantasavallan sertifioituja tilintarkastajia koskevaan lakiin.

pricewaterhousecoopers-tapauksen tutkinnassa ja käsittelyssä vahvistamme viestintää ja tiivistä yhteistyötä valtiovarainministeriön kanssa tiedon jakamiseksi ja synergian vahvistamiseksi. hallinnollisen rangaistusvaiheen aikana takavarikoidaan kaikki pwc:n asianomaisina vuosina laittomat yritystulot lain mukaisesti ja määrätään enimmäissakko. samanaikaisesti teemme yhteistyötä valtiovarainministeriön kanssa "pätevöitymisrangaistuksen" määräämiseksi pricewaterhousecoopersille. pwc:n lainvastainen toiminta on vakavaa, ja se tulisi sulkea arvopaperipalveluliiketoiminnasta. koska valtiovarainministeriö on määrännyt pricewaterhousecoopersille "pätevöitymisrangaistuksen" liiketoiminnan keskeyttämiseksi ja liiketoiminnan keskeyttämisen laajuus kattaa arvopaperialan, kiinan arvopaperimarkkinavalvontakomissio ei aio erikseen määrätä pricewaterhousecoopersille hallinnollista rangaistusta sen keskeyttämisestä. arvopaperipalveluliiketoimintaa.

on huomattava, että arvopaperimarkkinat ottavat tiedon julkistamisen ytimekseen, pitävät liikkeeseenlaskijat oikeudellisesti vastuussa laittomista toimista niiden tiedonantoasiakirjojen perusteella ja tilintarkastuslaitokset laillisesti vastuuseen laittomista toimista niiden tuottamien ja julkaisemien asiakirjojen perusteella. tässä tapauksessa pricewaterhousecoopers tuotti, julkaisi ja leimaa asiakirjat, jotka asianomaiset valtuutetut tilintarkastajat allekirjoittivat, ja se oli kiinan kansantasavallan arvopaperilain mukaisen laillisen vastuun kohteena. valtiovarainministeriö cpa-toimialan toimivaltaisena viranomaisena valvoo kattavasti tilintarkastuslaitosten toiminnan laatua ja projektien laadunvalvontaa, tilintarkastuslaitosten hallintoa ja henkilöstöjohtamista. se voi valvoa pricewaterhousecoopersin pääkonttoria ja sen sivukonttoreita, allekirjoittaen cpa-sopimuksia ja osallistuvat tilintarkastushankkeet ovat täysin vastuussa muiden tilintarkastajien toimista.

tuen valtiovarainministeriötä pwc:n saamisessa vastuuseen sen laittomista teoista, jotka liittyvät evergrande real estaten vuoden 2018 auditointiprojektiin, joita on vaikea saada vastuuseen kiinan kansantasavallan arvopaperilain nojalla. samalla kiinnitämme huomiota myös valtiovarainministeriön päätökseen rangaista pwc guangzhou branchia ja muita asiaankuuluvia tilintarkastajia.

kysymys: markkinoilla on edelleen ihmisiä, jotka ovat huolissaan evergrande groupin ja sen tilintarkastuslaitosten laittomasta toiminnasta ja niiden vastuullisuudesta. mitä mieltä olette tästä asiasta?

vastaus: evergrande real estate on kotimainen oikeushenkilö, joka laskee julkisesti liikkeeseen yrityslainoja kotimaan pörssilainamarkkinoilla "kiinan kansantasavallan arvopaperilain" mukaisesti tarjoamme evergrande real estaten yrityslaina- ja kaupankäyntitoimintoja. ja sen tilintarkastusvirasto pwc securities liiketoiminnalla on sääntelyvastuu. evergrande real estaten vilpillisen liikkeeseenlaskun ja laittomien tietojen paljastamisen sekä sen tilintarkastustoimisto pricewaterhousecoopersin laiminlyönnin tutkiminen ja käsitteleminen ei kuulu ainoastaan ​​meidän toimivaltamme, vaan myös meidän vastuullamme.

evergrande group on ulkomainen oikeushenkilö, joka on listattu hongkongin pörssissä. evergrande groupin arvopapereiden liikkeeseenlasku, listautuminen ja kauppa kotimaani hongkongissa sekä sen tilintarkastuslaitosten käytäntö ovat kotimaani hongkongin lakien alaisia. olemme havainneet, että kotimaani hongkongin asiaankuuluvat sääntelyvirastot ilmoittivat äskettäin suorittavansa riippumatonta tutkimusta evergrande groupin tilintarkastusviraston asiaankuuluvista tarkastuksista. jos hongkongin asianomaiset osapuolet esittävät myöhempiä pyyntöjä, työskentelemme valtiovarainministeriön kanssa aktiivisesti yhteistyössä asianomaisten osapuolten kanssa tutkiaksemme ja käsitelläksemme asiaankuuluvaa laitonta toimintaa rajat ylittävien lainvalvontayhteistyömekanismien ja -kanavien kautta.