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9月25日、中国証券監督管理委員会は、恒大不動産が公に社債を不正に発行したとして、夏海軍氏に警告と500万元の罰金を科した。夏海軍氏には1000万元の罰金が科せられた。夏海軍の組織化と虚偽の財務報告書の作成の特に悪質な手段と深刻な状況を考慮して、夏海軍は証券市場から永久追放された。

懲罰決定により、調査の結果、夏海軍には以下の違法事実があることが判明した。

1.恒大不動産が開示した2019年および2020年の年次報告書には虚偽の記録が含まれている

恒大不動産は、2019年に収益を事前に認識することで財務上の不正を実施し、現在の営業利益の50.14％を占める2139億8900万元の収益を水増しし、これに相当する1732億6700万元の水増し利益と407億2200万元の水増し利益を計上した。 2020年の総利益の63.31%を占め、膨らんだ収益は3,501億5,700万元で、これは膨らんだ費用の2,988億6,800万元に相当します。売上高は512億8,900万元で、当期利益全体の86.88％を占めた。

2. 恒大不動産の社債公募発行は不正だった

恒大不動産は2020年5月26日に恒大02債を20件、発行規模は40億元、2020年6月5日に恒大03債を20件、発行規模は25億元、9月に20件を発行した。 2020年10月23日に発行規模40億元の恒大04債を20件、2021年4月27日に恒大01債を21件発行した。発行規模は82億元。

上記社債発行時に恒大不動産が発表した発行書類には、2019年と2020年の年次報告書の関連データが虚偽の記録とともに引用されており、不正発行を示していた。

中国証券監督管理委員会は、恒大不動産が開示した2019年と2020年の年次報告書には虚偽の記録が含まれており、これは証券法第78条「情報開示義務者が開示する情報は真実、正確、完全、簡潔でなければならない」に違反すると考えている。 「明確で、わかりやすく、虚偽の記載、誤解を招く記載又は重大な記載漏れがあってはならない」と証券法第197条第2項に規定する行為に該当します。中国恒大グループの当時の副会長兼取締役社長である夏海軍氏は、実際に恒大不動産の日常業務を調整・管理し、虚偽の財務報告書の作成を組織・手配していた。その手段は特にひどいものであり、状況も極めてひどいものだった。 2019年と2020年の年次報告書に虚偽の記載があったことは、直接の責任者である。

恒大不動産の社債公募発行は、証券法第19条第1項「発行者が提出する証券発行申請書類は、投資家の価値判断や投資判断に必要な情報を十分に開示しなければならない」に違反し、不正発行を行った。 「その内容は真実、正確かつ完全であること」は証券法第181条第1項に規定する行為に該当します。当時、中国恒大グループの取締役会副会長兼社長だった夏海軍氏は、実際に恒大不動産の日常業務を調整・管理し、虚偽の財務報告書の作成を組織・手配していた。その手段は特に悪質であり、状況は極めて悪質だった。彼は特に深刻な責任者でした。

中国証券監督管理委員会は、当事者の不法行為の事実、性質、状況、社会的被害の程度に基づいて、次のように決定します。

1. 恒大不動産の2019年および2020年の年次報告書における虚偽の記録を開示するという違法行為に対し、夏海軍は証券第197条第2項の規定に基づき警告および500万元の罰金を科せられた。法律は大丈夫です。

2. 恒大不動産の公社債の不正発行を理由に、夏海軍氏は証券法第181条に基づき1,000万元の罰金刑を科された。

3. 夏海軍が虚偽の財務報告書の作成を組織、手配したという事実を考慮すると、その手段は特に悪質であり、証券法第 221 条および 2015 年証券市場禁止規則 (csrc) によれば、状況は特に深刻である。命令第 115 号) 第 3 条第 1 項および第 5 条第 3 項の規定に従い、シア・ハイジュンは証券市場から永久に追放される。決定の発表日から、元の機関で引き続き証券業務に従事する場合、または元の上場会社または非上場公開会社の取締役、監督者、またはシニアマネージャーを務める場合を除き、禁止期間中、あなたは次のことを行うことができます。また、他の機関で証券に従事したり、他の上場会社や非上場の公開会社の取締役、監督者、または上級管理職を務めたりすることも禁止されています。