2024-08-20
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[과거 벌칙을 보면 '자격벌칙'은 흔하지 않습니다. Flush의 통계에 따르면 지난 5년 동안 Dahua Law Firm, Baker Tilly International, Zhongtian Huamao, Shenzhen Tangtang 등 4개 회사만이 중국 증권감독관리위원회로부터 '자격 처벌'을 받았습니다. ]
자본시장 중개업체에 대한 엄격한 감독이 계속 강화되고 있다. 다화법무법인에 이어 올해 또 다른 회계법인이 중국 증권감독관리위원회로부터 '자격'을 받았다.
최근 베이커틸리국제회계법인(이하 '베리틸리인터내셔널')의 징계 결과가 발효됐다. Qixin의 연례 보고서 감사에서 직무를 성실히 수행하지 못했고, 허위 기록이 포함된 감사 보고서를 생성 및 발행했으며, 감사 서류를 위조, 변조 및 파기했기 때문에 Baker Tilly International은 "6번의 처벌"을 받았습니다. 중국증권감독관리위원회로부터 6개월간 증권서비스업 정지 처분을 받았습니다.
중앙재경대학교 부교수인 Liu Chunsheng은 China Business News와의 인터뷰에서 감사 위반의 근본 원인은 일부 회계법인이 시장 점유율을 놓고 경제적 이익을 추구하기 위해 감사 업무 품질에 대한 요구 사항을 무시하는 것이라고 말했습니다. 동시에 일부 실무자는 전문적 자질과 직업윤리를 갖추고 있지 않으며 회계법인의 불완전한 내부 관리로 인해 업무의 질을 보장하기가 어렵습니다.
많은 인터뷰 대상자들에 따르면, 감사기관에 부과되는 중대한 처벌은 사업 손실, 입찰 제출 제한, 평판 위기 등 많은 영향을 가져올 것이라고 합니다. 위반시 처벌 강화, 수수료 제한 등 강력한 감독 하에 회계법인 업계는 업무 질을 높이고 내부 관리를 강화할 수밖에 없다. 동시에 시장 점유율의 변화는 업계의 경쟁 환경에도 영향을 미쳐 적자 생존과 표준화된 개발을 촉진할 것입니다.
'자격 페널티'는 흔한 일이 아니다
