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【過去のペナルティから判断すると、「資格ペナルティ」は一般的ではありません。フラッシュの統計によると、過去5年間で中国証券監督管理委員会から「適格罰金」の対象となったのは、大華法律事務所、ベーカーティリーインターナショナル、中天華茂、深セン唐堂の4社だけだ。 】

資本市場仲介業者に対する厳格な監督は引き続き強化されており、大華法律事務所に続き、別の会計事務所も今年中国証券監督管理委員会から「認定」を受けた。

このほど、ベーカー・ティリー・インターナショナル会計事務所（以下「ベリー・ティリー・インターナショナル」という）に対する処分結果が発効した。ベーカー・ティリー・インターナショナルは、Qixinの年次報告書の監査においてその義務を忠実に履行せず、虚偽の記録を含む監査報告書を作成・発行し、監査報告書を偽造、改ざん、破棄したため、法務省から「6回の懲罰」を受けた。中国証券監督管理委員会から証券サービス業務への従事を6か月停止された。

中央財経大学准教授のLiu Chunsheng氏はチャイナ・ビジネス・ニュースに対し、監査違反の根本原因は、一部の会計事務所が市場シェアを争って経済的利益を追求するために、監査業務の品質要件を無視していることにあると語った。同時に、一部の実務家は専門的資質や職業倫理が不十分であり、会計事務所の不完全な内部管理と相まって、業務の質を保証することが困難になります。

多くのインタビュー対象者によると、監査機関に課せられる重大な罰則は、事業の損失、入札提出の制限、評判の危機など、多くの影響をもたらすだろう。違反に対する罰則の強化や手数料制限などの強い監督のもと、会計事務所業界は業務の質の向上と内部管理の強化を迫られることになる。同時に、市場シェアの変化は業界の競争環境にも影響を及ぼし、適者生存と標準化された開発が促進されます。

「資格ペナルティ」は一般的ではない