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Nachrichten des China Central Broadcasting Network Beijing vom 16. August (Reporter Sun Ruxiang)Die China Securities Regulatory Commission hat kürzlich Verwaltungsstrafen gegen Baker Tilly International verhängt, weil das Unternehmen seinen Pflichten nicht gewissenhaft nachgekommen ist und während der Prüfung des Jahresberichts von Qixin Prüfungsarbeitspapiere gefälscht, manipuliert und beschädigt hat: Baker Tilly International Accounting Firm (Special General Partnership) war Nach einer Verwarnung wurde er zu Korrekturen verurteilt und sein Geschäftseinkommen wurde in Höhe von 3679245,28 Yuan beschlagnahmt. Außerdem wurde ihm eine Geldstrafe von 23396226,40 Yuan auferlegt und er wurde für 6 Monate vom Wertpapierdienstleistungsgeschäft suspendiert.

Baker Tilly International sagte in einer Erklärung vom 16., dass das Unternehmen die Strafentscheidung der China Securities Regulatory Commission voll und ganz respektiere und aufrichtig akzeptiere. Baker Tilly International ist zutiefst beschämt, traurig und reuig über diese Verwaltungsstrafentscheidung der China Securities Regulatory Commission.

Baker Tilly International hat Prüfungsarbeitspapiere gefälscht, manipuliert und vernichtet

Die China Securities Regulatory Commission stellte fest, dass Baker Tilly International zwei rechtswidrige Fakten hatte.

Erstens hat Baker Tilly International seine Pflichten bei der Prüfung des Jahresberichts von Qixin nicht ordnungsgemäß erfüllt, und der erstellte und herausgegebene Prüfbericht enthielt falsche Aufzeichnungen.

In einem anderen Fall wurde festgestellt, dass die Jahresberichte von Qixin Co., Ltd. von 2015 bis 2019 illegale und unregelmäßige Informationsoffenlegungen wie überhöhte Einnahmen und Gesamtgewinne enthielten. Baker Tilly International erbrachte Prüfungsdienstleistungen für den Jahresabschluss von Qixin Co., Ltd. und die Einnahmen aus der Prüfungstätigkeit beliefen sich auf insgesamt 3.679.245,28 Yuan (nach Steuern). Baker Tilly International hat standardmäßige, uneingeschränkte Prüfberichte herausgegeben, die falsche Aufzeichnungen enthalten. Baker Tilly International hat seine Pflichten bei der Prüfung des Jahresberichts von Qixin nicht ordnungsgemäß erfüllt, was sich hauptsächlich in den folgenden vier Aspekten widerspiegelt.

Einer davon ist das Versäumnis, Risikoidentifizierungs- und -bewertungsverfahren ordnungsgemäß umzusetzen. Beispielsweise gibt es keine Prüfungshandlungen zur Identifizierung und Beurteilung des Risikos wesentlicher falscher Darstellungen auf Abschlussebene in den Prüfungsunterlagen und auch keine Prüfungshandlungen zur Feststellung, ob es sich bei den identifizierten Risiken um besondere Risiken handelt, die auf fachmännischer Beurteilung beruhen. Aufgrund der Annahme, dass ein Betrugsrisiko bei der Umsatzrealisierung besteht, wurden keine relevanten Prüfungshandlungen durchgeführt. Es wird festgestellt, dass Forderungen und Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen zwar Betrugsrisiken unterliegen, jedoch nicht als besondere Risiken angesehen werden.