湖南物産入札会計事務所：証券業務が停止されれば損失が出るが、同社はIPOに影響を与えたくない、と回答した。
2024-08-12
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レッドスター資本局は8月12日、ベーカー・ティリー・インターナショナル会計事務所（特別ゼネラル・パートナーシップ）（以下「ベリー・ティリー・インターナショナル」）が証券サービス事業を停止されるという噂が強まる中、一部のIPO企業が他の協力を模索していると報告した。警戒心がなくなった。
最近、入札者である湖南軍需工業集団有限公司（以下「湖南軍需」という）は、入札発表日から1年以内に入札者が入札を行うことを要求する公開入札により同社初の上場会計事務所を選定した。中国証券監督管理委員会が申請資料の受理または審査を停止しても、証券業務資格は停止されません。 Hunan Weapon の以前の IPO 会計事務所は Baker Tilly International でした。
8月12日、湖南兵器は紅星資本局に対し、同社は最近、市場でのベーカー・ティリー・インターナショナルに関する関連うわさに注意を払い、同社への影響を避けるために会計事務所の採用手続きを開始したと語った。
関連する噂を受けて、レッドスター資本局はベーカー・ティリー・インターナショナルにインタビュー概要を送ったが、記事公開時点では返答は得られていない。レッドスター資本局は、7月30日以降、ベーカー・ティリー・インターナショナルの計4件のIPOプロジェクトが撤回され、そのうち3件のIPOは1年以上終了しているにもかかわらず登録を提出していなかったことに気づいた。
IPO会計事務所入札の特別要件
営業停止の場合は賠償金が2倍になる
8月8日、湖南入札ネットワークは「湖南兵器初上場会計事務所選定プロジェクト入札公告」を発表した。 Hunan Ordnance Co., Ltd. は、最初の上場のために会計事務所を選択し、雇用します。入札期間は、契約の署名日から Hunan Ordnance Co., Ltd. が調達した資金が入金されるまでとする必要があります。場所と取引のためにリストされています。
この入札では、従来の資格要件に加えて、入札者に 5 つの基準要件が提示されており、4 番目の要件が市場の注目を集めています。入札公示日から1年以内に、入札者が中国証券監督管理委員会による申請資料の受理や審査の停止を受けないこと、また証券業務資格の停止を受けないこと（入札者）が要件となる。は、確約書を提供する必要があります。その内容には、次の内容が含まれている必要があります。上記の状況が発生した場合、補償金はその時点で入札者が支払った金額の 2 倍となります）。
深セン証券取引所の公式ウェブサイトによると、湖南軍需主板IPOプロジェクトは2023年2月に深セン証券取引所に受理され、2023年9月21日に上場委員会会議の審査を通過した。主催機関は東興証券、会計事務所はベーカーティリーインターナショナルです。ほぼ1年が経過しましたが、IPOはまだ登録申請されていません。
IPOプロセスを無事通過したIPO企業が、なぜ突然IPO会計事務所を公募し、相手方に1年以内に証券業務資格停止処分を受けないことを約束させるのか。
8月12日、湖南兵器は紅星資本局に対し、同社は最近、市場でのベーカー・ティリー・インターナショナルに関する関連うわさに注意を払い、同社への影響を避けるために会計事務所の採用手続きを開始したと語った。
湖南海洋はまた、「1年以内に証券業務資格を停止されないことを約束する」という要件は、（会計事務所が）停止されると会社の現在の段階に大きな影響を与えるためであると述べた。
業界: 発行者が関連する影響を考慮するのは通常のことです
Dahua Law Firmが罰金刑を受けた後、一部のIPO企業は新たなパートナーを探している
レッドスター資本局は、7月末以来、ベーカー・ティリー・インターナショナルが証券業務資格を6か月間停止されるというニュースがソーシャルプラットフォーム上で広まっていることに気づいた。真っ直ぐキシン・ホールディングス（上場廃止）の金融詐欺事件の仲介者としてのベーカー・ティリー・インターナショナルの職務怠慢を指す。関連する噂を受けて、レッドスター資本局はベーカー・ティリー・インターナショナルにインタビュー概要を送ったが、記事公開時点では返答は得られていない。
8月12日、上級投資銀行家であるWang Jiyue氏はレッドスター資本局に対し、このようなIPO企業が入札者に相応の約束を求めるのは珍しいが、驚くべきことではないと語った。 Wang Jiyue氏は、発行者の観点から、会計事務所の資格停止が会計事務所の過去の過失によるものであれば、当然、企業の上場プロセスに重大な影響を与えると指摘した。会計事務所が負担すべきです。したがって、発行者がこの影響を考慮するのは通常のことです。
注目すべきは、金同鈴(300091.SZ)が関与した金融詐欺で以前に多額の罰金を科せられた大華会計事務所(特別合名会社)(以下「大華事務所」という)が、顧客から次々と解雇されたことである。
5月13日、江蘇省証券監督管理局が発表した「行政処罰決定」は、ダーファが2017年から2022年まで金同陵の年次財務諸表を監査した際、リスク評価と内部統制のテスト手順に重大な欠陥があったことを調査の結果明らかにした。不正行為のリスクに対処するための適切な監査措置が講じられておらず、実質的な手順に重大な欠陥があり、関連する専門基準への違反があり、勤勉義務およびデューデリジェンス義務の不履行があり、監査報告書に虚偽の記録があった。発行済み。
江蘇省証券監督管理局は大華に対し是正命令と総額4132万元の没収、証券サービス業務の6か月停止を決定した。報道によると、「大華会計事務所」と署名された「顧客への書簡」には、大華会計事務所が5月10日から11月9日まで証券サービス業務への従事を停止されたことが示されている。
紅星資本局の不完全な統計によると、大華が上記の罰金を受けた後、今年5月末現在、山西奮九(600809.SH)や伊利株(600887)などのA株企業30社以上が上場している。 .SH）は、年次株主総会で、2024年の同社の監査機関としてDahua Law Firmを任命する関連提案を検討したことを発表した。
IPO という本質的に複雑なビジネスは、年次監査よりも大きな打撃を受けています。風力データによると、ダーファ社が罰金を科されて以来、同社が参加したIPOプロジェクトのうち20件近くが資材の撤回により中止された。現在、Haochuang Ruitong IPO、Afanda IPO などのプロジェクトは Dahua Law Firm から他の会計事務所に置き換えられました。
ベーカー・ティリー・インターナショナルは年間複数回の罰金を受け取った
最近4件のIPOプロジェクトが終了しました
公式ウェブサイトによると、Baker Tilly International は 1988 年 12 月に設立され、北京に本部を置き、証券および先物関連のビジネス資格を取得した最初の専門コンサルティング組織の 1 つです。ベーカーティリーインターナショナルは、超大企業の監査、国内外の上場企業の監査コンサルティング、財務関連監査、情報システム監査、法医学会計鑑定、資産鑑定、不動産鑑定など、複数の業務資格を保有しています。
レッドスター資本局は、今年以来、ベーカー・ティリー・インターナショナルが監査業務における品質問題で何度も罰金を科せられていると指摘した。
1月8日、江蘇省証券監督管理局はベーカー・ティリー・インターナショナルと署名会計士の王伝邦氏、王偉氏、王娟氏の3名に警告書を発行した。江蘇省証券監督管理局は、調査の結果、ヘレン・ツェー(300201.SZ)の子会社である深セン連朔科技自動化有限公司の監査業務において、リスク評価手順や内部統制テストが不十分であったことが判明したと指摘した。そして実質的な手続きが不十分であるという問題。
5月21日、深セン証券監督管理局はベーカー・ティリー・インターナショナルと公認会計士の屈仙福氏、傅暁梁氏、端山氏に警告書を発行した。深セン証券監督管理局は、ベーカー・ティリー・インターナショナルと公認会計士３人が実施した特別情報（現ＳＴ特別情報、000070.SZ）の２０１９年年次報告書監査プロジェクトの業務品質を検査した結果、不正行為があったことが判明した。監査実務における収入監査手順の実施不足などの問題。
7月10日、上海証券取引所の公式ウェブサイトは3件の警告書を公開した。中宜達(600610.SH)の大規模な資産再編における複数の違反により、中宜達、華荘証券、ベーカーティリーインターナショナルは規制当局から警告を受けた。上海証券取引所は、ベーカー ティリー インターナショナルおよび関連する会計士に対し、関連する違反を是正し、関連するプロジェクトの監査リスクについて徹底的な調査を実施し、監査業務の品質を効果的に向上させるための効果的な措置を講じることを要求しています。
Red Star Capital Bureau の統計によると、7 月 30 日から 8 月 9 日までの 11 日間に、Baker Tilly International が参加した合計 4 件の IPO プロジェクトが終了しました。すなわち、Wangao Pharmaceutical GEM IPO、Yipin Pharmaceutical GEM IPO、Esoke Venture Board IPO、および興邦インテリジェント上海メインボードのIPOはすべて企業とスポンサーが発行と上場申請を取り下げたためで、そのうち最初の3件のIPOは終了してから1年以上が経過しているが、登録を提出できなかった。
レッドスターニュース記者のジャン・ジウェン
編集者シャオ・シーチン
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